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1、前期準(zhǔn)備階級(jí)
1）評估客戶向評估公司提出信用評級(jí)申請，雙方簽訂《信用評級(jí)協(xié)議書》。協(xié)議書內(nèi)容主要包括簽約雙方名稱、評估對象、評估目的、雙方權(quán)利和義務(wù)。
2）評估公司指派項(xiàng)目評估小組，并制定項(xiàng)目評估方案。評估小組一般由3~6人組成，成員應(yīng)是熟悉評估客戶所屬行業(yè)情況及評估對象業(yè)務(wù)的專家組成，小組負(fù)責(zé)人由具有項(xiàng)目經(jīng)理以上職稱的高級(jí)職員擔(dān)任。
3）評估小組應(yīng)向評估客戶發(fā)出《評估調(diào)查資料清單》，要求評估客戶在較短時(shí)間內(nèi)把評估調(diào)查所需資料準(zhǔn)備齊全。評估調(diào)查賢料主要包括評估客戶章程、協(xié)議、營業(yè)執(zhí)照、近三年財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告、近三年工作總結(jié)、遠(yuǎn)景規(guī)劃、近三年統(tǒng)計(jì)報(bào)表、董事會(huì)記錄、其他評估有關(guān)資料等。
2、信息收集階段
1）評估小組去現(xiàn)場調(diào)查研究，先要對評估客戶提供的資料進(jìn)行閱讀分析，圍繞信用評級(jí)指標(biāo)體系的要求，哪些已經(jīng)齊備，還缺哪些資料和情況，需要進(jìn)一步調(diào)查了解。
2）就主要問題同評估客戶有關(guān)職能部門領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行交談，或者召開座談會(huì)，傾聽大家意見，務(wù)必把評估內(nèi)容有關(guān)情況搞清楚。
3）根據(jù)需要，評估小組還要向主管部門、工商行政部門、銀行、稅務(wù)部門及有關(guān)單位進(jìn)行調(diào)查了解進(jìn)行核實(shí)。
3、信息處理階段
1）對收集的資料按照保密與非保密進(jìn)行分類，并編號(hào)建檔保管，保密資料由專人管理，不得任意傳閱。
2）根據(jù)信用評級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，對評估資料進(jìn)行分析、歸納和整理，并按規(guī)定格式填寫信用評級(jí)工作底稿。
3）對定量分析資料要關(guān)注是否經(jīng)過注冊會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，然后上機(jī)進(jìn)行數(shù)據(jù)處理。
4、初步評級(jí)階段
1）評估小組根據(jù)信用評級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的要求，對定性分析資料和定量分析資料結(jié)合起來，加以綜合評價(jià)和判斷，形成小組統(tǒng)一意見，提出評級(jí)初步結(jié)果。
2）小組寫出《信用評級(jí)分析報(bào)告》，并向有關(guān)專家咨詢。
5、確定等級(jí)階段
1）評估小組向公司評級(jí)委員會(huì)提交《信用評級(jí)分析報(bào)告》，評級(jí)委員會(huì)開會(huì)審定。
2）評級(jí)委員會(huì)在審查時(shí)，要聽取評估小組詳細(xì)匯報(bào)情況并審閱評估分析依據(jù)，最后以投票方式進(jìn)行表決，確定資信等級(jí)，并形成《信用評級(jí)報(bào)告》。
3）公司向評估客戶發(fā)出《信用評級(jí)報(bào)告》和《信用評級(jí)分析報(bào)告》，征求意見，評估客戶在接到報(bào)告應(yīng)于5日內(nèi)提出意見。如無意見，評估結(jié)果以此為準(zhǔn)。
4）評估客戶如有意見，提出復(fù)評要求，提供復(fù)評理由，并附必要資料。公司評級(jí)委員會(huì)審核后給予復(fù)評，復(fù)評以一次為限，復(fù)評結(jié)果即為最終結(jié)果。
6、公布等級(jí)階段
1）評估客戶要求在報(bào)刊上公布資信等級(jí)，可與評估公司簽訂《委托協(xié)議》，由評估公司以《資信等級(jí)公告》形式在報(bào)刊上刊登。
2）評估客戶如不要求在報(bào)刊上公布資信等級(jí)，評估公司不予公布。但如評估公司自己辦有信用評級(jí)報(bào)刊，則不論評估客戶同意與否，均應(yīng)如實(shí)報(bào)道。
7、跟蹤評級(jí)階段
1）在資信等級(jí)有限期內(nèi)，評估公司要負(fù)責(zé)對其資信狀況跟蹤監(jiān)測，評估客戶應(yīng)按要求提供有關(guān)資料。
2）如果評估客戶資信狀況超出一定范圍，評估公司將按跟蹤評級(jí)程序更改評估客戶的資信等級(jí)，并在有關(guān)報(bào)刊上披露，原資信等級(jí)自動(dòng)失效。